Tài khoản cá nhân có giao dịch lớn bị truy thu thuế 1,5% trên tổng số tiền

Gần đây, trên mạng xã hội và nhiều diễn đàn lan truyền thông tin rằng: “Tài khoản ngân hàng cá nhân nếu có giao dịch lớn sẽ bị truy thu 1,5% thuế trên tổng số tiền giao dịch”. Điều này khiến không ít người hoang mang, đặc biệt là những cá nhân thường xuyên nhận chuyển khoản qua tài khoản cá nhân.

Vậy thông tin này có đúng hay không? Cùng tìm hiểu dưới đây.

1. Hiện tại có thu thuế 1,5% trên tổng số tiền giao dịch không?

Câu trả lời là: KHÔNG.
Hiện nay, không có quy định pháp luật nào của Nhà nước quy định việc đánh thuế 1,5% trên tổng số tiền giao dịch vào tài khoản cá nhân.

Tuy nhiên, vẫn có những trường hợp cá nhân bị cơ quan thuế kiểm tra và truy thu thuế, nhưng việc này chỉ xảy ra khi:

Các giao dịch trong tài khoản cá nhân có dấu hiệu kinh doanh, hoạt động tạo ra thu nhập chịu thuế, nhưng không kê khai thuế đúng quy định.
Cơ quan thuế xác minh được nguồn tiền là từ hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ có tính chất thường xuyên (ví dụ: bán hàng online, dịch vụ tự do, môi giới…).

2. Vậy con số 1,5% từ đâu mà có?

Con số 1,5% thực chất là thuế suất khoán áp dụng với một số trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định của Thông tư 40/2021/TT-BTC. Theo đó, cá nhân có thu nhập từ kinh doanh có thể phải nộp các loại thuế sau:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 1% – 5% tùy lĩnh vực
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0,5% – 2% tùy lĩnh vực
→ Tổng cộng thường từ 1,5% – 7% doanh thu (không phải trên toàn bộ số tiền nhận vào tài khoản cá nhân, mà trên doanh thu từ hoạt động kinh doanh được xác định rõ ràng).

3. Khi nào thì tài khoản cá nhân bị cơ quan thuế “soi”?

Ngân hàng và các tổ chức tài chính có trách nhiệm báo cáo với cơ quan thuế một số thông tin trong một số trường hợp, như:

Giao dịch bất thường, có dấu hiệu rửa tiền, trốn thuế
Cá nhân có doanh thu lớn, giao dịch thường xuyên với số tiền cao mà không chứng minh được nguồn gốc hợp pháp

Tuy nhiên, việc “truy thu thuế” không tự động xảy ra chỉ vì tài khoản nhận tiền lớn, mà phải thông qua quá trình:

Xác minh nguồn tiền
Làm việc với người sở hữu tài khoản
Đối chiếu với hoạt động kinh doanh hoặc thu nhập

4. Lời khuyên dành cho người dân

Không lo lắng nếu nguồn tiền của bạn là hợp pháp, không thuộc hoạt động kinh doanh (ví dụ: nhận tiền mừng cưới, tiền hỗ trợ, vay mượn, chuyển tiền nội bộ giữa các tài khoản…)
Nếu bạn kinh doanh hoặc cung cấp dịch vụ qua tài khoản cá nhân, nên chủ động kê khai thuế, đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh để tránh rủi ro bị truy thu, phạt chậm nộp, phạt vi phạm hành chính.
Có thể cân nhắc tách riêng tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh để thuận tiện kiểm soát và minh bạch dòng tiền.

Kết luận

Thông tin “tài khoản cá nhân có giao dịch lớn sẽ bị truy thu 1,5% thuế trên tổng số tiền” không hoàn toàn chính xác. Con số 1,5% chỉ áp dụng trong một số trường hợp cụ thể với cá nhân kinh doanh. Việc đánh thuế phải dựa trên bản chất của dòng tiền, chứ không phải chỉ dựa trên tổng số tiền giao dịch vào tài khoản.